很多人看工资条只关心”到手”，对”个人五险一金扣款”概念模糊，对”单位为我额外缴了多少”一无所知。
但社保 + 公积金 = 第二份隐形收入——退休金、医保报销、失业金、买房低利率贷款都是这笔钱的具体兑现。本工具帮你算清个人月缴、单位月支出、单位总成本、全年公积金累积。这篇配本工具讲清楚里面每一笔。
五险一金的实际构成
| 项目 | 个人比例 | 单位比例 | 作用 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 退休后按月领养老金 |
| 医疗保险（含生育） | 2% | 8-10% | 看病报销 + 生育津贴 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5% | 非自愿失业期间领失业金 |
| 工伤保险 | 0% | 0.2-1.9% | 工作中受伤医疗 + 误工费 |
| 住房公积金 | 5-12% | 5-12% | 买房低利率贷款 + 提取 |
| 个人合计 | 15.5-22.5% | - | 工资条扣款 |
| 单位合计 | - | 30-40% | 你看不到的成本 |
两个关键数字：
- 个人扣 15-22%：工资条上的”五险一金扣款”
- 单位另付 30-40%：不在工资条上，但这是你的真实人力成本
例：税前 10000 元（按全额作为基数）：
个人扣款 约 1850-2250 元
单位为你额外付 约 3000-4000 元
你的真实工资条 约 7750-8150 元
单位的真实成本 约 13000-14000 元
你工资条数字 ÷ 单位真实成本 ≈ 56-60%谈薪时记住这个比例——年薪 50 万的真实单位成本是 70-80 万。
缴费基数：300% 与 60% 上下限
基数 = 上一年度月均工资，但不超过 300% × 当地社平，不低于 60% × 当地社平。
各地社平工资差异大：
| 城市 | 2024 社平（近似） | 60% 下限 | 300% 上限 |
|---|---|---|---|
| 北京 | 11500 | 6900 | 34500 |
| 上海 | 12500 | 7500 | 37500 |
| 深圳 | 11200 | 6720 | 33600 |
| 杭州 | 9000 | 5400 | 27000 |
| 成都 | 8000 | 4800 | 24000 |
| 武汉 | 7500 | 4500 | 22500 |
| 三线城市 | 5500-6500 | 3300-3900 | 16500-19500 |
4 个典型场景：
场景 A：北京月薪 5000（低于 60% 下限）
→ 按 6900 缴费，比工资多缴
→ 个人多扣 ≈ (6900-5000) × 22.5% = 427 元
→ 实际到手 ≈ 5000 - 1550 = 3450 元
场景 B：北京月薪 20000（在 60-300% 之间）
→ 按 20000 全额缴
→ 个人扣 ≈ 4500 元
→ 到手 ≈ 13500 元（扣完个税还要再少）
场景 C：北京月薪 50000（超过 300% 上限）
→ 按 34500 封顶缴
→ 个人扣 ≈ 7762 元（不变）
→ 高收入者社保占工资比反而下降
场景 D：北京月薪 5000 但选了 60% 下限基数 + 公积金 5%
→ 个人五险扣 ≈ 730 元
→ 个人公积金扣 ≈ 345 元
→ 到手 ≈ 3925 元结论：基数和工资是两个概念。基数受 60%/300% 限制，工资任意。
公积金：买房才是真正价值
公积金 vs 商业贷款利率差：
| 类型 | 利率（2024 首套） | 100 万 30 年总利息 |
|---|---|---|
| 公积金贷款 | 3.10% | ≈ 53 万 |
| 商业贷款 | 3.85-4.50% | ≈ 70-83 万 |
| 节省 | - | 15-30 万 |
公积金贷款额度上限通常是：
余额 × 10-20 倍（不同城市规则不同）| 月缴额 | 5 年累积 | 10 年累积 | 可贷额度（粗算） |
|---|---|---|---|
| 1000 元（个人+单位） | 6 万 | 12 万 | 60-120 万 |
| 2000 元 | 12 万 | 24 万 | 120-240 万 |
| 4000 元 | 24 万 | 48 万 | 240-480 万 |
自愿提到 12% 上限的人——5-10 年下来能撬动 200-500 万贷款额度，对一线城市买房决定性。
不打算买房的人：
- 钱在公积金账户”封死”——利息低（基准定存）
- 只能特定场景提取（租房、装修、离职离城）
- 收益不如自己拿去理财 / 投资 / 还房贷
建议：
- 5 年内有买房计划——12% 自愿封顶
- 30 岁以下未规划买房——5% 法定下限即可，钱拿在手上更灵活
灵活就业者一年要花多少
只能交养老 + 医疗，不能交失业 / 工伤 / 生育 / 公积金。
费率：
| 项目 | 个人比例 | 进自己账户 |
|---|---|---|
| 养老 | 20% | 8% |
| 医疗 | 8% | 部分（看地区） |
实测一年金额（北京 2024，基数选 60% 下限 6900 元）：
养老：6900 × 20% × 12 = 16560 元
医疗：6900 × 8% × 12 = 6624 元
小计：23184 元 / 年（约 1932 元 / 月）按 100% 基数（11500 元）：
养老：11500 × 20% × 12 = 27600 元
医疗：11500 × 8% × 12 = 11040 元
小计：38640 元 / 年（约 3220 元 / 月）对比有单位时：
月薪 6900 的工薪族个人扣款 ≈ 730 元 / 月
单位为他付 ≈ 1900 元 / 月
总计 ≈ 2630 元 / 月
灵活就业按 60% 基数自交 ≈ 1932 元 / 月
省了 700 元 / 月
但灵活就业没有：
- 失业保险（失业领不到失业金）
- 工伤保险（工作中受伤没赔）
- 生育保险（自费生孩子）
- 公积金（贷款利率高一档）经验：灵活就业自交社保的”金钱成本”省一点，福利成本损失较大。如果不打算买房 + 健康 + 不太可能失业 + 不打算近期生育 —— 灵活就业 ROI 还行；否则建议尽量找单位挂靠或全职。
跨城市转移规则
5 项 + 1 金的转移行为：
| 项目 | 缴费年限 | 个人账户 | 单位统筹 | 注意 |
|---|---|---|---|---|
| 养老 | 累计 | 全转 | 转 12%（实际单位缴 16%，留 4% 在原城市） | 转移凭证 |
| 医疗 | 累计 | 全转 | 不转（统筹是公共池） | “连续月数”清零 |
| 失业 | 累计 | - | - | 没领过的可转 |
| 工伤 | 不转 | - | - | 只在当地有效 |
| 生育 | 同医疗 | - | - | 已并入医疗 |
| 公积金 | 余额累计 | 全转 | - | 转移不影响贷款额度 |
最大的隐性损失：医保”连续缴费月数”清零。
许多城市的医保”高比例报销”和”大病保险”要求连续缴费 X 月（北京要求 12 个月、上海要求 6 个月、广州 6 个月）。跨城转移会重新积累——这中间生病只能按基础比例报销，少报百分之十几不等。
操作步骤：
- 原城市离职后向原社保局申请《参保缴费凭证》（带身份证）
- 新城市单位拿你身份证 + 凭证去新社保局申请接收
- 1-3 个月完成转移
- 公积金类似——向原公积金中心申请转移到新城市归集账户
谈薪时的”全成本”算法
求职面试谈到薪资时，公司算的是单位总成本：
单位总成本 = 税前工资 × 1.30 ~ 1.50（社保比例 + 公积金 + 工会费等）所以：
- 公司预算 70 万年薪 → 实际能给你的税前 ≈ 47-54 万
- 公司预算 100 万 → 实际能给你 67-77 万
- 反过来——你提税前 50 万 → 公司算账是 70 万左右
谈薪技巧：
- 永远提税前，不要提”到手”（自动绕过个税和社保比例差异）
- 加公积金缴存基数和比例到合同里——单位有时 5% 有时 12%，差额年化数万
- 总包 = 工资 + 单位社保 + 期权 + 奖金——这个数才能横向比较
默认不做的事
- 不预测退休金——养老金计算公式复杂（基础养老金 + 个人账户 + 过渡性），与全国社平 / 缴费年限 / 个人账户余额 / 退休时点位都相关，本工具不展开
- 不算个税——五险一金是税前扣除项，扣完才计算个税，用 [[tax-calc]] 接力
- 不显示各地费率差异——各城市有 ±1-2% 的微调，本工具用通用比例，需精确数字查所在地人社局公告
- 不处理跨年基数调整——每年 7 月按上年工资调整一次基数，本工具是单年快照
社保 + 公积金是工薪族最大的隐形资产之一。要算清税后到手用 [[tax-calc]]、要算复利积累用 [[compound]]、要算房贷月供和提前还款用 [[mortgage]] / [[mortgage-prepay]]、要算辞职补偿用 [[severance-calc]]。si-fund 帮你看清”这笔钱有多大”——掌握真实数字，谈薪和规划才不糊涂。